Налог на выигрыш в покере: сколько платят в разных странах

В 2025 году Майкл Мизрахи победил в Main Event WSOP. “На бумаге” он получил $10,000,000, а в реальности — только $6,000,000. Остальную сумму игрок перечислил в бюджет США. Высокие издержки больно бьют по доходам покеристов. Однако не везде игроки отдают 40% государству. Обсудим налоги на выигрыши в России и других странах.

Ключевые факты о налогах в покере

• Налоги с выигрыша в покере платят в стране резидентства, то есть государстве, где игрок живет более 183 дней в году.

• В большинстве государств мира доходы от онлайн-покера легализуют через НДФЛ или его аналоги.

• В России к доходам от покера применяют прогрессивную шкалу налогообложения. Ее ставка зависит от суммы выигрыша. Перечислить в бюджет нужно от 13% до 22%.

• Оптимизируют налоги с покера в России с помощью статуса индивидуального предпринимателя. По УСН игрок платит 6% от суммы всех кэшаутов.

• Налог на выигрыш в казино в Беларуси равен 5%. Его удерживает организатор. С доходов от онлайн-покера игрок платит НДФЛ в 13%.

• На Кипре и в Черногории установили нулевой налог на выигрыш, но есть нюансы.

• В Казахстане и Грузии действуют разные ставки для граждан и иностранцев. В Казахстане иностранцы отдают 20% дохода, в Грузии — 0%.

• В ОАЭ нет налога на доходы физических лиц, однако покер в стране под запретом. За нарушение игрока могут привлечь к уголовной ответственности.

Государства регулярно пересматривают налоговое законодательство. Поэтому ставки, сроки подачи деклараций, наказания и другие важные показатели из материала быстро устаревают. Актуальную информацию уточняйте в налоговых кодексах стран и у местных юристов

Налог с выигрыша в покере: платишь там, где ты налоговый резидент

Резидентство — ключевой фактор при налогообложении доходов от покера. Если государство признает игрока резидентом страны, то деньги с выигрышей платить нужно. Если не признает — обязательство не возникает. Статус резидента зависит от количества дней проживания на территории государства. Налоговый кодекс РФ считает резидентом человека, который провел в стране 183 дня в течение года. 

Итоговые издержки зависят от нескольких факторов: резиденства игрока, соглашений между странами, наличия местной лицензии у оператора

В США суммируют время пребывания за последние 3 года и применяют особый весовой коэффициент. В Германии берут за точку отсчета те же 183 дня, но прибавляют к ней наличие постоянного жилья.

У большинства игроков гражданство и резидентство совпадают. Однако знак равенства между ними ставить нельзя. Если гражданин РФ провел большую часть года в казино Макао, то статус налогового резидента в России он не получит. Он перечислит долю с выигрышей в бюджет Китая.

Румы почти никогда не удерживают налог с клиентов. В роли исключений выступают национальные операторы в Грузии и других странах. Отметим уникальную ситуацию в Греции. Там берут процент с выигрышей после каждой сессии. Получил доход от €100 до €500 — отдашь 15%, от €500 — 20%. Налог на выигрыш определяют по сумме на балансе. Местные покеристы творчески решили проблему: они регистрируются в вечерних турнирах следующего дня, а утром — отменяют регистрацию. 

В общем виде налогообложение в покере работает так:

1. Выигрываешь Main Event WSOP.

2. Приезжаешь домой и декларируешь доход.

3. Платишь налог по действующей ставке.

На практике возникает множество нюансов. Например, действует ли между США и страной резидентства игрока налоговое соглашение. Если государства заключили договор, то налог с выигрыша в покере можно не платить. Пример — победа Корая Альдемира на WSOP-2021. Благодаря соглашению и статусу резидента в Австрии игрок получил все $8,000,000. В Австрии не нужно платить налог с покера. Гипотетический выигрыш $10,000,000 на WSOP Артуром Мартиросяном приведет к другому сценарию. Россиянин сначала заплатит 30% в США, а потом еще 13%-22% с $7,000,000 — в РФ.

Краткие данные о государствах и налогах собрали в таблице:

Налог на выигрыш в покере в России

В России платить налог с выигрыша в покере нужно. С 2025 года на доходы от игры действует прогрессивная шкала:

• 13% — на сумму до 2,400,000 рублей;

• 15% — на сумму от 2,400,000 до 5,000,000 рублей;

• 18% — на сумму от 5,000,000 до 20,000,000 рублей;

• 20% — на сумму от 20,000,000 до 50,000,000 рублей;

• 22% — на сумму от 50,000,000 рублей.

С выигрышей от 2,400,000 рублей повышенную налоговую ставку применяют к сумме превышения. Проще показать на примере. Роман Орлов в 2025 году победил в RPT Main Event на Алтае и занял 6 место в Super High Roller. 

Организаторы живых турниров не удерживают налоги. Игроки самостоятельно заполняют декларацию и перечисляют деньги в бюджет

Первый успех принес игроку 1,750,000 рублей, второй — 2,790,000 рублей. С 4,540,000 рублей он заплатит:

• 312,000 рублей = 13% х 2,400,000;

• 321,000 рублей = 15% х (4,540,000 — 2,400,000).

Его налог на выигрыш составит 633,000 рублей. В примере акцентировали внимание на том, как работает прогрессивная шкала. Поэтому не вычитали из налоговой базы размеры бай-инов и остальные выигрыши Романа в 2025 году. В реальной жизни их тоже учитывают. Налоговую ставку можно уменьшить за счет статуса индивидуального предпринимателя или самозанятого. Оба варианта обсудим дальше. 

Выигрыши до 4,000 рублей налогом не облагают. Речь о суммарном доходе за год. Если покерист в 2026 году в одном турнире выиграл 3,700 рублей, а во втором — 2,900 рублей, то с 2,600 рублей нужно отдать долю Федеральной налоговой службе.

За живой покер в России отвечают 4 игорные зоны. Местные казино передают данные о выигрышах в ФНС, но налоги игроки платят самостоятельно. В зачет идут доходы не по каждому турниру, а общий баланс по итогам года внутри казино. Законодательство не отделяет игру в покер от рулетки или слотов. Игорное заведение суммирует результаты во всех направлениях. Если покерист выиграл в турнирах 1,000,000 рублей, но проиграл в рулетке 1,500,000, то доход он не получил и обязательство перед бюджетом не возникло. Поклонникам ставок на спорт проще — букмекеры удерживают налоги автоматически.

В России онлайн-покер под запретом. Федеральная налоговая служба не выдает лицензии для румов — легальный бренд запустить нельзя. Разрешительные документы Кюрасао, Анжуана или Мальты РФ не признает. Однако многие румы продолжают работать в стране. Спорный статус покера в интернете создает сложности игрокам. Румы и ФНС не ведут обмен информацией, но банки все транзакции фиксируют. Поэтому многие покеристы добровольно легализуют доходы от игры.

Как легализовать налог на выигрыш в покере

Как отчитываться о доходах от покера ФНС не разъяснила. Поэтому игроки ищут решение самостоятельно. Есть несколько вариантов:

• ИП. Дает возможность легализовать выигрыши с помощью упрощенной системы налогообложения. Игрок оформляет статус индивидуального предпринимателя и платит 6% от суммы всех кэшаутов. Минимальный набор документов для регистрации и высокая скорость открытия делает ИП оптимальным выбором. К недостаткам отнесем необходимость вести книгу учета расходов и доходов. 

• НПД. Некоторые игроки оформляют самозанятость. Закон о “Налоге на профессиональную деятельность” не запрещает относить в категорию покер, но по смыслу он подходит слабо. К преимуществам отнесем налоговую ставку в 4-6% и отчетность. Самозанятые не заполняют декларацию. Они предоставляют информацию через мобильное приложение. Недостаток статуса — ограничение в 2,400,000 рублей в год. Игрокам высоких лимитов вариант не подходит.

• НДФЛ. Покерист платит налог по шкале от 13% до 22%. В достоинства отнесем отсутствие дополнительных действий, вроде регистрации ИП или оформления НПД. Главный недостаток — игрок переплачивает в 2-3 раза в сравнении с альтернативами. 

Подать декларацию можно в личном кабинете на сайте ФНС или через Госуслуги

Декларацию 3 НДФЛ подают до 30 апреля года, следующего за годом, когда игрок получил доход. Например, Роман Орлов выиграл 4,540,000 рублей в 2025 году. Отчет для налоговой он должен предоставить до 30 апреля 2026 года. Внести платеж в казну нужно до 15 июля 2026 года. В строке декларации с “кодом дохода” указываем 4800 — “иные доходы”. Отдельное сочетание под онлайн-покер ФНС не предлагает.

Что будет, если не платить налоги с покера в России

Отказ платить налог на выигрыш вызовет ряд проблем. Среди них:

• Штраф за непредставление декларации. Возрастает на 5% за каждый месяц просрочки, но не более 30%. Процент отсчитывают от суммы налога по декларации.

• Штраф за неуплату налога. Нарушитель платит от 20% до 40% суммы.

• Блокировка банковского счета. Банки отслеживают транзакции клиента. Если на его счет поступают деньги без подтверждения источника дохода, то могут возникнуть проблемы. 

Победителя одного из турниров WSOP-2011 разыскивают в РФ за уклонение от уплаты налогов

Применяют к нарушителям и уголовную ответственность. Уклонение от уплаты налогов на сумму от 2,700,000 рублей в течение 3 лет грозит лишением свободы до 1 года. 

Самая громкая история с неуплатой налогов с покера произошла с Михаилом Лахитовым. В 2017 году ФНС узнала об успехах игрока на живых турнирных сериях и насчитала ему свыше 4,000,000 рублей налогов. Обладатель браслета WSOP и карьерных призовых в $1,246,674 деньги не заплатил. Против него завели уголовное дело и объявили в розыск. Задолженность игрок не погасил и его все еще разыскивают. 

Налог на выигрыш в Беларуси

В Беларуси налог на выигрыши в казино лицензированные операторы удерживают автоматически. Игрок ничего не декларирует и не отчитывается перед Министерством налогов и сборов Республики. До 1 января 2026 года ставка подоходного налога на выигрыши составляла 4%. Сейчас ее подняли до 5%. Новые правила затронули все объекты налогообложения: игровые столы и автоматы, кассы букмекерских контор и тотализаторов. Немного ранее налоговая добавила игровой доход в объекты налогообложения.

В Беларуси налог на выигрыши в живых турнирах платит организатор 

Если покерист играет в онлайне, то рум не удерживает платежи в пользу государства. Игрок самостоятельно декларирует полученный доход по стандартной ставке в 13%. 

Чтобы стать налоговым резидентом в Беларуси, нужно прожить на территории страны 183 дня в течение года. Декларацию подают до 30 марта следующего за отчетным года. Подробную информацию о ставках на выигрыш смотрите в статье 214 налогового кодекса Республики Беларусь.

Налоги на покер в Грузии

Грузия ужесточает налоговое законодательство для граждан страны и смягчает — для иностранцев. В конце 2024 года размер отчислений при выводе средств с онлайн-счета повысили с 2% до 5%. Попутно власти государства закрыли доступ в казино гражданам до 25 лет и чиновникам. Информацию о ставках для резидентов и нерезидентов проверяйте в статьях 80 и 97 налогового кодекса Грузии.

Параллельно Грузия повышает привлекательность индустрии для иностранных граждан. В 2024 году иностранцев освободили от налога в 5% за вывод денег с онлайн-счета. Речь о платформах с местной игорной лицензией, вроде Adjarabet или Europebet. Если покерист играет на POKEROK, RedStar Poker или другой офшорной платформе, то ситуация иная. Румы и налоговая служба информацией друг с другом не обмениваются. Однако транзакции отслеживают банки. Чтобы легализовать доход, нужно заплатить подоходный налог 20%. 

Выигрыши до 1,000 лари ($378) налогом не облагают

На живой покер в Грузии льготы для иностранцев не действуют. Налог на выигрыш равен 20%. Еще 10% от призового фонда турнира в казну страны отдает организатор. Например, Евгений Ким в октябре 2025 года выиграл $68,340 на этапе Eurasian Poker Tour в Грузии. Из них казино удержало $13,668 в бюджет страны. 

Высокие налоги на выигрыши — главная причина упадка живого покера в Грузии. Раньше в стране регулярно организовывали этапы популярных турнирных серий. Сейчас фестивали проводят пару раз в год. Больше информации о местном покере читайте в отдельном материале о релокации в Грузию.

Налог на выигрыш в Армении

Повышают налоги и власти Армении. В Грузии ужесточение законодательства обосновали защитой граждан от игровой зависимости. В Армении новые ставки связали с взрывным ростом доходов индустрии. Обновленная редакция налогового кодекса страны ввела понятие “крупного выигрыша”. Им считают доход от 5,000,000 драмов. На момент написания материала сумма равна $13,600. Вот какие правила налогообложения действуют в Армении:

• 5% с выигрышей от 5,000,000 драмов. Деньги удерживает организатор игры. Покерист декларацию не подает.

• 10% с выигрышей до 5,000,000 драмов. Процент отсчитывают не от итогового приза, а от разницы между ним и сделанной суммой ставок. Покерист самостоятельно определяет размер обязательства и подает декларацию.

С 2023 года в Армении блокируют сайты румов без местной лицензии. Легальный статус в стране получил только Vbet Poker

Подняли сборы и для организаторов азартных игр. Теперь они ежегодно выплачивают 10% оборота. Выросла и плата за лицензию. К 2028 году стоимость разрешительных документов увеличат в 5 раз. Часть расходов операторы возместят за счет клиентов.

Обновленные налоговые ставки применяют к доходам от игры в казино и на платформе Vbet Poker. Остальные румы онлайн-покера попали в серую зону. Чтобы легализовать доходы от игры на GGPoker или PokerKing, нужно их задекларировать и оплатить налог в 5% или 10%. Однако крупный перевод на счет игрока может вызвать вопросы у банка и служб финансового мониторинга. Актуальную информацию о ставках в Армении проверяйте в статье 150 налогового кодекса.

Налоги на покер в Черногории

Законодательство Черногории создает отличные условия игрокам в онлайн-покер. Местный закон не относит выигрыши в интернете к доходам. Поэтому и платить налог не нужно. Освободили от платежей в бюджет и участников живых игр. Черногория не удерживает налоги с миллионных выигрышей покеристов Triton Series и других фестивалей. Покеристам повезло больше, чем поклонникам ставок на спорт. Клиенты букмекерских контор платят 10% с выигрышей от €50 до €1,500, 15% — с выигрышей от €1,500. Аналогичные условия установили и для лотерей.

Законодательство делает Черногорию одной из лучших стран для игроков

Игрокам предоставляют возможность открыть компанию и проводить выигрыши через нее. Налоговая ставка зависит от дохода:

• 9% на сумму до €100,000;

• 13% на сумму от €100,000.

Вариант с фирмой повышает издержки, но позволяет получить статус резидента и оформить вид на жительство. Поэтому некоторые игроки проводят деньги через компанию. Покеру в стране посвятили отдельный материал о релокации в Черногорию.

В Черногории нет полноценного налогового кодекса. Вопросы обязательных платежей в бюджет регулирует закон “О подоходном налоге с физических лиц”. 

Налог на выигрыш в Сербии

Не создает проблем игрокам и налоговое законодательство Сербии. На выигрыши свыше €1,200 в стране установили ставку в 20%. Однако ее применяют только к доходам от лотереи, бинго и томболы. Выигрыши в казино и букмекерских конторах местные законы выносят за скобки. Если игроку выплатили €100,000 за победу в турнире, то он получит все деньги. Ни казино, ни Налоговое управление Республики Сербия ничего не удержат.

От платежей в казну освободили клиентов лицензированных казино и местных румов. 

Онлайн-покер в стране под запретом. Поэтому игроков из Сербии перестал принимать PokerStars. Однако многие платформы продолжили работу. Чтобы легализовать доходы от покера, нужно указать их в декларации и заплатить налог 20% от суммы превышения €1,200. Если игрок заработал свыше трех местных средних зарплат, то он заплатит в казну дополнительные 10-15% от суммы превышения. Размер освобожденного от налогообложения дохода пересматривают раз в год. Декларацию подают до 15 мая в электронном виде.

Сербия подойдет поклонникам живого покера. Регулярам онлайна лучше выбрать страну с более скромными ставками 

В последние годы в Сербии обсуждают ужесточение налогового законодательства. Некоторые специалисты предлагают применять ставку 20% к любым выигрышам. Если законы пересмотрят, то привлекательность Сербии для игроков упадет. 

В Сербии нет единого налогового кодекса. Вопросы сборов в бюджет регулирует статья 83 закона “О подоходном налоге с граждан”.

Налоги на покер в Азербайджане

В Азербайджане казино и покер под запретом. Зато легальным статусом обладают ставки на спорт и лотереи. Юридические ограничения не мешают строить рядом с Баку крупнейшее казино в Европе. Специалисты индустрии предрекают, что к открытию азартного заведения законодательство страны пересмотрят.

С выигрышей в бюджет Азербайджана уходят 10%. Деньги удерживает букмекерская контора или организатор лотереи. Игрок ничего делать не должен.  Подробную информацию о ставках на выигрыши в Азербайджане предлагают статьи 101.5, 150.1.11, 125.1.8 налогового кодекса.

Выигрыши до 500 манатов ($294) налогом не облагают

GGPoker, PokerStars, RedStar Poker, Pokerdom, CoinPoker и другие румы онлайн-покера работают в Азербайджане. Чтобы легализовать прибыль от игры в интернете, нужно заплатить подоходный налог. В 2026 году страна ввела прогрессивную шкалу налогообложения. Выплаты в бюджет будут постепенно повышать до 2028 года. На июнь 2026 года действовали следующие ставки:

• 3% на доход до 2,500 манатов;

• 10% от суммы превышения 2,500 манатов + 75 манатов;

• 14% от суммы превышения 8,000 манатов + 625 манатов.

Налог на выигрыш в Казахстане

Статус покера в Казахстане напоминает ситуацию в России. Легально поиграть можно только в специальных зонах: Конаеве в Алматинской области и Щучинске в Акмолинской области. Онлайн-покер под запретом, но офшорные румы работают. Налоговая система Казахстана предусматривает разные ставки для граждан страны и иностранцев. Местные жители платят 10% от суммы выигрыша, иностранцы — 20%. В роли налогового агента выступают казино и букмекерские конторы — самостоятельно игрокам делать ничего не нужно.

Чтобы легализовать доходы от онлайн-покера, игроки заполняют декларацию и платят НДФЛ. В Казахстане действует прогрессивная шкала индивидуального подоходного налога. Ставка зависит от месячного расчетного показателя (МРП):

• 10% платят резиденты с МРП до 8,500;

• 15% от суммы превышения платят резиденты с МРП от 8,500.

В Казахстане налоговая ставка зависит от гражданства игрока

Месячный расчетный показатель утверждают в ежегодном бюджете страны. В 2026 году МРП равен 4,325 тенге или $8,89. Ставку в 10% применяют к выигрышам до $40,000.

Ставку на выигрыш регулирует статья 682 налогового кодекса Казахстана.

Налоги на покер на Кипре

На Кипре налог с выигрышей в покере не берут. Игроков освободили от обязательств перед казной государства. Все сборы в бюджет переложили на организаторов. Налоговое законодательство Кипра создает привлекательные условия для турнирных серий. В стране проводят этапы World Poker Tour, European Poker Tour, Triton Poker. С онлайн-покером ситуация иная. Кипр не выдает лицензии румам: на острове работают исключительно офшорные бренды.

Кипр и румы не обмениваются информацией. Поэтому игроки самостоятельно принимают решение о легализации доходов от покера. Выигрыши профессиональных игроков могут посчитать обычным доходом. К ним применяют прогрессивную шкалу налогообложения. Она включает 4 уровня:

• 20% платят с годовым доходом от €19,500 до €28,000.

• 25% — с годовым доходом от €28,000 до €36,300.

• 30% — с годовым доходом от €36,300 до €60,000.

• 35% — с годовым доходом от €60,000.

Если человек зарабатывает меньше €19,500, то подоходный налог он не платит.

Одиночные успехи в онлайне не привлекут внимания налоговой службы Кипра. Однако систематические переводы крупных сумм могут признать профессиональным доходом

Отметим особый юридический статус — non-dom — для приехавших на Кипр иностранцев. Он освобождает от нескольких налогов. Например, они не платят налоги с дивидендов или процентов по банковским вкладам. Статус предоставляют на 17 лет с момента переезда на Кипр. Чтобы приобрести non-dom, нужно провести на острове 183 дня в течение года. 

На Кипре нет единого налогового кодекса.  Информацию о ставках включили в закон “О подоходном налоге”.

Налоги на покер в Дубае и ОАЭ

Хорошая новость для игроков в покер — в Объединенных Арабских Эмиратах не нужно платить подоходный налог. Местное законодательство не предусматривает НДФЛ. Поэтому и с выигрышей ничего удерживать не станут.  

Плохая новость — в стране нет ни казино, ни лицензированных румов. Азартные игры в ОАЭ легализовали для туристов в 2023 году. Лицензии операторам раздает генеральное управление по коммерческим играм. Первые разрешительные документы выдали Wynn Resorts. Казино запустят в 2027 году.

Онлайн-покер в ОАЭ запрещен, а за использование средств обхода штрафуют до $500,000

Решать вопрос с легализацией доходов из офшорных румов тоже не нужно — играть в них законодательство запрещает. Нарушителей ждет уголовное преследование. Поэтому Дубай и ОАЭ не подойдут на роль базы для игрока в покер. 

Заключение

Наиболее привлекательные налоговые режимы действуют в Черногории и на Кипре. Оба государства освободили игроков от любых издержек. В законодательстве ОАЭ нет налога на доходы физических лиц, поэтому и с покера платить ничего не нужно. Однако привлекательной для игроков страну не назовешь: в ОАЭ нет ни казино, ни онлайн-румов.

Издержки покеристов из России зависят от их юридического статуса. Физические лица доходы от игры легализуют по прогрессивной шкале со ставкой от 13% до 22%. Процент зависит от суммы выигрыша. Менее затратную опцию предоставляет статус индивидуального предпринимателя. С ИП доходы от покера в России можно провести по ставке 6%. Есть и вариант с самозанятостью, где в бюджет страны отдают 4-6%. Однако вопрос применения НПД к покеру вызывает дискуссии. 

Как научиться играть в покер

Оптимизация налогообложения — один из способов увеличить доход от покера. Влияют на итоговые результаты игрока и другие аспекты: выбор рума с подходящими акциями, отказ от убыточных видов турниров, сокращение издержек при депозитах и кэшаутах. Однако на дистанции прибыль игрока определяет его уровень мастерства. Чтобы расти по лимитам и увеличивать доход, покерист должен работать над собой. Наиболее эффективную методику обучения предлагает FunFarm.

Начинающим игрокам рекомендуем пройти курс FF Старт. Программа из 30 уроков обеспечит ученика базовыми знаниями о покере. Ключевые темы курса: математика, типы оппонентов, пуш-фолд и стратегия игры за финальным столом. В конце обучения ученики проходят экзамен. Выпускников принимаем в FF Путь игрока. За 8 месяцев продвинутого курса ученики преодолевают микролимиты и выходят на достойный уровень заработка.